Консультации со специалистами, знающими инструкцию ЦБ о том, как банки обязаны работать с наличностью, позволяют предположить, что в любом сравнительно крупном банке, работающем в Пензе, помимо заведующего кассой, есть еще 5 человек, в функционал которых входит контроль за соблюдением нормативных документов по кассовой работе.
1. Управляющий (общая ответственность).
2. Заместитель управляющего по операционно-кассовой работе (непосредственно ежедневно открывает и закрывает хранилище и участвует в ревизии).
3. Начальник операционного отдела.
4. Специалист внутреннего контроля (план проверок и ревизий).
5. Специалист (специалисты) по безопасности.
Кроме того, очевидно, что в Головной организации, т. е. в Отделении ЦБ, должны были бы обратить внимание на аномально большие остатки по кассе. Ведь лимиты остатков наличности в кассе устанавливаются для банков сверху. Излишки наличности в таком объеме должны были бы инкассироваться и вывозиться в Отделение ЦБ РФ для зачисления на корреспондентский счет.
Центральный банк, обязанный проводить общие и тематические проверки коммерческих банков, очевидно, не проводил общей ревизии кассы филиала Банка ВТБ в Пензе с полистным пересчетом всей наличности.
Иными словами, как минимум десяток человек за 2 года не выполнили или выполнили не в полном объеме прямые требования инструкций ЦБ и внутренних инструкций Банка ВТБ по контролю за хранением наличных денежных средств.
Мягко говоря, как выразился по этому случаю один из читателей «УМ», для Банка ВТБ и для Пензенского отделения ЦБ этот случай - Цусима.
